经济师初级金融基础辅导-信用和利息

（2）定期储蓄存款利息的计算方法
A.整存整取定期储蓄存款利息计算。
到期支取：在原定存期内，不论有无利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日挂牌公告利率计息，不分段计息。
计算公式为：应付利息＝本金×期限×利率
逾期支付：定期储蓄存款逾期部分利息＝逾期本金×活期储蓄利率×逾期天数
应付利息＝到期利息＋逾期部分利息
提前支取：提前支取部分的应付利息＝提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄利率
［例题］某储户于2003年2月8日存人3000元，存期一年，假设存入时该档次存款月利率为9‰，该储户2004年2月17日才支取该款项。若支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3‰，则应付利息为（ ）元。
A. 326.7        B. 338       C．415       D. 324
答案：A
B.零存整取定期储蓄存款利息计算。
积数计息法：利息＝[（末次余额＋首次存额）×存入次数]/ 2×月利率
或：利息＝每月固定存额×存入次数×[存期（月数）十1]/2×月利率
每元平均利息计算法：每元平均利息＝（存入次数＋1）/2×月利率
应付利息＝每元平均利息×存款余额
［例题］某储户于2003每月存入700元，一年期，连续存满，存款余额为8400元，月利率为5‰,则到期应付利息为（ ）元。
A ．273      B. 291       C. 285      D. 267 
答案：A
C.积零成整储蓄存款利息计算。
这种储蓄方式已知到期本息和、利率、存期，先计算每次应存金额，然后用到期本息和减去存入本金，得到应得利息。
每月应存金额＝到期本息和/[存入次数＋（存入次数＋1）/2×存入次数×月利率]
利息＝本息和一（每月存入金额×存款次数）
［例题］某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息60000元，如果月利率为6%o，每月应存（ ）元。
A. 1400      B．1600      C．1500     D. 1468
答案：C
D.存本取息定期储蓄存款利息计算。
每次支取利息数＝（本金×存期×利率）/支取利息次数
［例题］某储户2002年5月10日存入存本取息定期储蓄存款12000元，存期1年，约定每4个月取息一次，分3次取息，假设存人时挂牌公告月利率为9%0，则每次支取利息为（ ）元。
A. 373       B．391       C．485      D. 432
答案：D
E.整存零取定期储蓄存款利息计算。
储蓄本金一次存入，逐期递减，利息于期满结清
到期应付利息＝（全部本金＋每次支取本金）/2×支取本金次数×每次支取间隔月数×利率
［例题］某储户于2000年3月9日存入整存零取定期储蓄存款12000元，期限1年，分12次支取本金，每月支取一次，每次支取1000元，假设存入时月利率为9%o，则应付利息为（ ）
A. 702        B. 680        C. 705         D. 698
答案：A
（3）定活两便储蓄存款利息的计算方法
在《储蓄管理条例》实施后存入的，按照《储蓄管理条例》规定计息。之前存入的按照原规定执行。
计算公式为：存期不满三个月的利息＝本金×实存天数×支取日活期储蓄存款日利率
存期三个月以上的利息＝本金×实存天数×相应档次整存整取定期储蓄存款日利率×60%
［例题］假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85‰，银行应付利息为（   ）。
A.225元                    B.135元
C.22.50元                   D.18.50元
答案：D
（4）自动转存和约定转存的计息方法
自动转存。计息方法：
第一存期利息＝原存款×利率×期限
转存款金额＝原存款金额＋利息
约定转存。由储户和银行预约到期转存方式、约定存期和转存金额。
［例题］某储户于1999年5月8日存入3000元期限一年的整存整取储蓄存款，要求银行在存款到期后办理自动转存。假定存入日年利率为5%，转存日年利率为4.8%。储户于2001年7月8日支取。假设支取日活期储蓄存款年利率为3%，银行应付利息为（ ）。
A. 317     B. 316. 95     C．320     D. 356
答案：B
解析：第一存期（1999年5月8日～2000年5月7日）
       3000×5%×1＝150
      自动转存一次（2000年5月8日～2001年5月7日）
       （3000＋150）×4.8％＝151.2
      不足一个存期支取（2001年5月8日～7月7日）
      3150×3%÷360×60=15.75
      150＋151.2＋15.75=316.95
（二）单位存款利息的计算
    单位存款分为活期存款和定期存款两种，活期存款多采用定期结息法，定期存款多采用逐笔结息法（或称利随本清）。
1.《人民币单位存款管理办法》对单位存款利息计算的有关规定
2.单位活期存款利息采用余额表计息和分户账计息。
单位活期存款一般按季结息，每季末月20日为结息日。
（1）余额表计息（上月底累计计息积数、本月计息积数、应加减的积数）
利息＝本季计息积数×日利率
（2）分户账计息：本季度计息积数×日利率
3.单位定期存款利息采用定期结息和利随本清，计息方法与相应的定期储蓄存款相同。
［例题］单位定期存款在存期内，按存款（ ）挂牌公告的定期存款利率计付利息。
A.结息日    B.清户日    C.存入日    D.开户日
答案：C
［例题］根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为（ ）。
A. 3次      B. 2次      C. 1次      D.只要账户上有钱就能随便支取
答案：C
［例题］单位存款的结息日为（ ）。
A.每年1月1日       B.每季末月20日
C.每季月初1日       D.每年6月30日
答案：B
［例题］某单位活期存款2003年6月20日的累积计息积数为400000，月利率为2.25%o，本季度银行应付利息为（ ）。
A. 35     B．90       C．30       D. 225
答案：C

（三）金融机构准备金存款利息的计算
1.《人民币利率管理规定》对金融机构准备金存款计息的规定
2.金融机构准备金存款利息的计算方法
一般采用余额表计息。
计算公式：利息＝累计的计息积数×日利率
［例题］金融机构准备金存款一般采用（ ）计息方法。
A.余额表计息        B.利随本清
C.分账户计息        D.贴现计息
答案：A
2004案例分析题(三)
    某储户2001年8月1日存人银行1000元期限1年的整存整取定期储蓄存款，要求银行在存款到期后办理自动转存。假定存入日和转存日年利率均为 3.78％。储户于2003年8月1日支取，若支取日活期储蓄存款利率为1．89％。(在以下利息计算中，不考虑利息税)回答下列问题
91．2001年8月1日至2002年7月31日第一存期应付利息为
    (  B  )。
    A．18.90元  B．37.80元
    C．28.35元  D．75.60元
92．2002年8月1日自动转存的金额为( C )。
    A．1000元    B．1018.90元
    C．1037.80元    D．1075.60元
93．下面符合自动转存的做法是( ABD )。
  A．为该储户自动转存1年
  B．转存后的利率为3．78％
  c．转存后的利率为1_89％
  D．不开新存单
94．2003年8月1日该储户支取存款时，银行应付转存期的利息为( A )。
    A．39.23元  B．19.61元
    C．37.80元  D．75.60元