会计证考试之《会计基础》模拟试题八

四、计算题及会计实务题

光明公司2004年9月30日银行存款日记账余额为329 200元，银行对账单上的余额为328 400元，经逐笔核对后，查明有以下几笔未达账项：

(1)公司于9月30日存入银行从其他单位收到的转账支票一张，计36 000元，银行尚未入账。

(2)公司于9月30日开出的转账支票6 400元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未入账。

(3)公司委托银行代收外埠销货款31 200元，银行已收到入账，但公司尚未收到银行的收款通知，没有入账。

(4)银行代付的电话费4 000元，公司尚未收到银行的付款通知，没有入账。

(5)银行计算的存款利息1 600元，已记入公司存款户，但公司尚未入账。

要求：根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。

一、单项选择题

1.A	2.B	3.B	4.C	5.B
6.C	7.D	8.B	9.C	l0.D

二、多项选择题

1.ABCD	2.AC	3.ACD	4.ABCD	5.ABCD
6.ABC	7.CD	8.AD	9.BD	l0.ABD

三、判断题

1.×	2.√	3.×	4.√	5.×
6.×	7.×	8.×	9.×	l0.×
ll.√	12.×	13.√	14.√	15.√

四、简答题

银行存款余额调节表

单位：元

项目	金额	项目	金额
企业银行存款日记账余额 加：银行已收.企业未收款 减：银行已付.企业未付款 调节后的存款余额	329200 32800 4000 358000	银行对账单余额 加：企业已收.银行未收款 减：企业已付.银行未付款 调节后的存款余额	328400 36000 6400 358000