湖北省2008年自考旅游企业投资与管理考试大纲

　　第六章  旅游企业证券投资与管理

　　一、学习目的和要求

　　通过本章的学习，掌握证劵投资的基本理论以及在旅游企业投资活动中最主要的两种证劵投资工具-股票和债劵的应用。

　　1、重点：熟悉证劵的概念、分类和特点；理解旅游企业证劵投资的目的、原则和程序；熟悉国家有关股票交易的税收政策；掌握股票收益的来源和股利收入的形式。

　　2、难点：理解股票和债劵的概念和特点、类别选择、收益评价、风险分析；理解股票和债劵的区别；理解股票持有人和债劵持有人的权利的不同。

　　3、学习应注意：理论与实际的结合，能运用所学的投资与管理知识分析旅游企业在进行股票投资和债劵投资可能会面临的风险。

　　二、课程内容

　　第一节 证券投资原理

　　一、 证劵的概念、分类与特点

　　二、 旅游企业证劵投资的目的和原则

　　三、 旅游企业证劵投资的程序

　　第二节 旅游企业股票投资策略

　　一、 股票的概念与特点

　　二、 股票类别选择

　　三、 股票收益评价

　　四、 股票风险分析

　　五、 国家有关股票交易的税收政策

　　第三节 旅游企业债券投资策略

　　一、债劵的概念与特点

　　二、债劵类别选择

　　三、债劵收益评价

　　四、债劵风险分析

　　三、考核知识点

　　1、证劵的概念、分类和特点；股票和债劵的概和特点、类别选择、收益评价、风险分析。

　　2、股票收益的来源和股利收入的形式；股票除权除息的原理和计算方法；股票收益率、股票价格指数、债劵收益率的计算方法。

　　3、旅游企业进行股票投资、债劵投资面临的风险。

　　四、考核要求

　　1、识记：证劵、有价证劵、收益与风险最佳组合原则、分散投资原则、股票、普通股、优先股、绩优股、绩差股、成长股、成份股、蓝筹股、红筹股、ST股、PT股、股权登记日、除权除息日、市盈率、股票指数、债劵、附息票债劵、贴现债劵。

　　2、领会：证劵的分类标准和类型、旅游企业参与证劵投资的目的、证劵投资的程序、普通股股东和优先股股东权利的不同之处。

　　3、简单应用：股票收益的衡量、证劵风险的分析。

　　4、综合应用：在旅游企业投资活动中，应用股票和债劵这两种主要的证劵投资工具。

　　第七章  旅游企业并购与反并购

　　一、学习目的和要求

　　通过本章的学习可以了解企业并购的原理，以及旅游企业并购和反并购策略，对旅游企业并购和反并购有深刻的认识。

　　1、重点：企业并购的概念、分类、动因、一般程序；企业并购策略，并购支付方式的分类。

　　2、难点：理解合并和收购的区别、并购时选择的目标企业应该具备的特征、反并购策略的法律策略、管理策略、股票交易策略

　　3、学习应注意：企业并购也会是一种投资。

　　二、课程内容

　　第一节 企业并购原理

　　一、 企业并购的概念

　　二、 企业并购的分类

　　三、 企业并购的动因

　　四、 企业并购的一般程序

　　第二节 旅游企业并购策略

　　一、 选择目标企业

　　二、 评估目标企业

　　三、 选择并购支付方式

　　四、 并购后的整合

　　第三节 旅游企业反并购策略

　　一、反并购的法律策略

　　二、反并购的管理策略

　　三、反并购的股票交易策略

　　三、考核知识点

　　1、衡量目标企业规模的方法、评估目标企业的方法、评估目标企业的风险。

　　2、在并购过程中受益稀释和控股权稀释的原因。

　　3、反并购策略的法律策略、管理策略、股票交易策略。

　　四、考核要求

　　l、识记：企业并购、合并、收购、控股、子公司合并、横向并购、纵向并购、混合并购、经营协同效应、并购整合、保持持股地位、死亡换股。

　　2、领会：企业并购的动因、并购整合的意义。

　　3、简单应用：衡量目标企业规模的方法、评估目标企业的方法。

　　4、综合应用：根据所学知识，理论联系实际，对目标企业进行评估。

　　III、关于大纲的说明与考核实施要求

　　（一）自学考试大纲的目的和作用

　　课程自学考试大纲是根据专业自学考试计划的要求，结合自学考试的特点而确定的。其目的是对个人自学、社会助学和课程考试命题进行指导和规定。

　　课程自学考试大纲明确了课程学习的内容以及深广度，规定了课程自学考试的范围和标准。因此，它是编写自学考试教材和辅导书的依据，是社会助学组织进行自学辅导的依据，是自学者学习教材、掌握课程内容知识范围和程度的依据，也是进行自学考试命题的依据。

　　（二）课程自学考试大纲与教材的关系

　　课程自学考试大纲是进行学习和考核的依据，教材是学习掌握课程知识的基本内容与范围，教材的内容是大纲所规定的课程知识和内容的扩展与发挥。

　　大纲与教材所体现的课程内容应基本一致；大纲里面的课程内容和考核知识点，教材里一般也要有。反过来教材里有的内容，大纲里就不一定体现。（注：如果教材是推荐选用的，其中有的内容与大纲要求不一致的地方，应以大纲规定为准。）

　　（三）关于自学教材与主要参考书

　　指定教材：《饭店物业投资决策与管理形式》（1998年版），汪纯孝主编，中山大学出版社（暂定）

　　推荐教材：《旅游企业投资与管理》王俊鸿，季哲文主编，四川大学出版社，2003年4月第1版。

　　参考书：1、《旅游经济管理》马勇主编，南开大学出版社，1999年10月第3版。

　　2、《投资项目与评估》李晓蓉主编，南京大学出版社，2005年10月第1版。

　　（四）关于自学要求和自学方法的指导

　　本大纲的课程基本要求是依据专业考试计划和专业培养目标而确定的。课程基本要求还明确了课程的基本内容，以及对基本内容掌握的程度。基本要求中的知识点构成了课程内容的主体部分。因此，课程基本内容掌握程度、课程考核知识点是高等教育自学考试考核的主要内容。

　　在每章的"学习目的和要求"中，对不同的问题的学习要求，选用几种不同含义的词汇加以表达，以体现学习应达到的深浅程度。对各部门内容掌握程度的要求由低到高分为以下几个层次，其表达用语依次是：了解、认识、理解、掌握、熟练掌握、系统掌握。

　　为有效地指导个人自学和社会助学，本大纲已指明了课程的重点和难点，在各章的基本要求中也指明了各章内容的重点和难点。

　　对基本概念和基本原理问题，分别采用"了解"、"认识"和"理解"等词汇来表达。

　　了解：是指要求应考者对本课程的基本知识和相关知识应有所知晓。

　　理解：是指要求应考者对本课程的基本概念和基本原则，要在了解的基础上，知道"是什么"，并从道理上懂得"为什么".

　　对基本方法和基本技能问题，分别采用"初步掌握"、"掌握"和"熟练掌握"等词汇来表述。

　　掌握：是指要求应考者对某些方法和技能，要一般地了解其基本做法，能对照教材举例进行演算，以便在后续课程中深入学习，在工作实践中熟练运用。

　　熟练掌握：是指要求应考者对基本方法和基本技能，不仅要知道是"是什么"、"为什么"，而且要学会"怎么做"、"在什么情况下如何处理"，要能够独立操作。

　　系统掌握：是指要求应考者要能综合运用所学的基本方法和基本技能，根据所给定的特殊条件，灵活自如地处理实际问题。

　　上述要求很难截然区分，这里只是作一概要的界定。

　　本课程共5学分

　　自学方法指导

　　根据自学考试应考者的情况，学习中应该着重掌握以下几个环节：

　　1.认真阅读教材。阅读教材是基本的教学环节。只有把教材消化了，其他学习环节才能搞好。如果不把教材真正弄懂弄通，就忙于阅读其他教学资料、做复习题、做作业题，必然事倍功半。阅读教材前，应先看自学考试大纲中的学习目的和要求及内容提要，理解每一章的基本要点，然后系统地读书。读书有粗读和精读两种。第一遍可粗读，掌握每一章的梗概，弄清每一章的重点、难点。精读时除对每章内容全面理解以外，要有着攻破重点、难点，并且把本章各节内容，本章与以前各章内容联系起来加以思考。对于某些重要的问题还要反复阅读，并结合完成复习题、作业题，进行深入的探讨。

　　旅游企业投资与管理是一门新兴的应用学科，主要内容是研究旅游企业投资决策活动及其规律。阅读教材时，要循序渐进地掌握每一个主要环节，弄清每个环节的涵义、理论基础、内容和原则、有关指标的来龙去脉等。这门课程的学习具有一定的难度，要有足够的思想准备。但是，只要能做到循序渐进，不马虎、不粗心，是不难全面掌握的。

　　2.参阅有关资料、学习以阅读指定的教材为主，每个应考者可根据学习中遇到的问题，在辅导教师指导下选学一些参考资料，如《投资学》、《旅游经济管理》、《旅游学》等相关的教材。阅读参考资料的目的是为了加深对教材基本内容的理解。

　　3.重视理论联系实际。本课程阐述的内容，来源于旅游实践，与旅游投资决策活动密切相关。自学应考者在学习中应把课程的内容同投资决策活动联系起来，进行分析研究，以增强感性认识，更深刻地领会教材的内容，将知识转化为应用能力，提高自己分析问题和解决问题的能力。

　　4.作好读书笔记。写读书笔记是巩固所学知识的一个重要方法，这对于自学者尤为重要。阅读教材是理解课程内容的基础，但看了书并不一定就能弄懂弄通，更不一定就能学得扎实。要切实掌握课程内容，必须把读书与思考结合起来，手脑并用，通过写笔记用自己的语言表述出来，变成自己的东西。写笔记的方法可以多种多样，如写内容提要、名词解释、问题解答、学习心得等等。

　　5.独立完成作业。旅游企业投资与管理课程内容除了阐述投资与管理的基本理论和方法以外，主要是阐述旅游投资决策活动过程中涉及的主要环节，具有很强的实用性。要掌握各个环节的操作方法，除了读书以外，必须了解并结合现阶段旅游企业投资的现状、存在的问题以及特点。只有全面了解了书本上和现实中旅游企业投资的实际情况，才算真正理解。对于作业这个环节，应考者切不可忽视。做作业一定要自己独立完成，不要去抄别人做好的习题，那样对自己没有什么用处。为了做好作业，自学者要仔细研究教材中的有关实例。在完成作业过程中要注意三个问题：看清题意，按作业中提出的要求和顺序进行；仔细做题，要认真细致地对待作业中的文字和数字，注意理论的阐述和分析的要求；认真检查，作业做完后自己要从头检查一遍，避免发生错误。

　　（五）对社会助学的要求

　　社会助学是高等教育自学考试的必要条件，应当切实抓好，社会助学单位和辅导教师的要求，有如下几项：

　　1.要把握社会助学的正确导向。社会助学单位和辅导教师应根据自学考试大纲规定的考试内容和考核目标，认真研究指定教材，明确本课程的特点、学习范围和学习要求，对自学者进行切合需要的辅导，并从学习方法上给以指导。特别是要注意引导自学考试学员全面系统地掌握课程内容，不搞猜题押题，防止把"助学"变成"助考".

　　2.要正确处理基础知识和应用能力的关系。社会助学单位和辅导教师既要重视基础理论知识的教学，又要重视业务应用能力的培养，要在全面辅导的基础上，着重培养自学者分析问题、解决问题、处理业务问题的能力，引导自学者将识记、领会同应用联系起来，把学到的基础理论知识转化为处理业务问题的应用能力。

　　3.要正确处理一般和重点的关系。课程内容有一般和重点之分，但两者是密切联系，不可分离的，不掌握全面就不可能深入重点，而且考试的内容是覆盖全部课程的。因此，社会助学单位和辅导教师应指导自学者全面系统地学习教材，掌握全部考试内容和考核知识点，在此基础上再对重点问题深入研究。要引导学员把全面理解和重点深入探讨结合起来，切忌孤立地抓重点。

　　（六）对考核内容与考核目标的说明

　　（1）本课程要求考生学习和掌握的知识点内容都作为考核的内容。课程中各章的内容均由若干知识点组成，在自学考试中成为考核知识点。因此，本大纲中所规定的考试内容是以分解为考核知识点的方式给出的。由于各知识点在课程中的地位、作用以及知识自身的特点不同，本大纲对各知识点明确了考核目标，使自学应考者能够进一步明确考核知识点和要求，更有目的地系统学习教材；使考试命题能够更加明确命题范围，更准确地安排试题的知识能力层次和难易度。本大纲在考核要求中，对各知识点分别按照识记、领会、简单应用、综合应用四个层次规定其应达到的能力层次的考核要求。四个能力层次是递进等级关系。各个能力层次的含义是：

　　识记：要求考生能知道本课程中的有关名词、概念、原理、知识的含义，并能正确认识或识别。

　　领会：要求在识记的基础上，能全面把握基本概念、基本原理、基本方法；能掌握有关概念、原理、方法的区别与联系。

　　简单应用：要求在领会的基础上，能运用本课程中的基本概念、基本原理、基本方法中的少量知识点，分析和解决一般的理论问题和实际问题。

　　综合应用：要求在简单应用的基础上，能运用学过的本课程规定的多个知识点，综合分析和解决比较复杂的理论问题和实际问题。

　　（2）在考试之日起6个月前，由全国人民代表大会和国务院颁布或修订的法律、法规都将列入相应课程的考试范围。凡大纲、教材内容与现行法律、法规不符的，应以现行法律法规为准。命题一般会涉及到公共政治课、公共管理类、经济管理类、法律等社会科学有关专业的相关课程，其内容所占比例约为10%-20%.

　　（七）关于试卷结构及考试的有关说明

　　1、本大纲各章所规定的考核要求中各知识点都是考试的内容。试题覆盖到章，适当突出重点章节，加大重点内容的覆盖密度。

　　2、命题不应有超出大纲中考核知识点范围的试题，考核目标不得高于大纲中所规定的相应最高能力层次要求。命题主要考核自学者对基本概念、基本知识和基本理论是否了解和掌握，对基本方法是否会用或熟练。

　　3、"识记"、"领会"、"简单应用"、"综合应用"四个认知层次的试题在试卷中所占的分数比例依次约为：20%、30%、30%、20%。

　　4、试题的难度可分为：容易、中等偏易、中等偏难，难；它们在试卷中所占分数比例依次大致为：20%、30%、30%、20%。

　　5、试题的题型有：单项选择题、多项选择题、名词解释、填空题、判断说明题、简答题、论述题、计算题、案例分析题。

　　6、考试方式为笔试、闭卷；考试时间为120分钟；60分为及格线；考试时只允许带钢笔或圆珠笔、2B铅笔和橡皮。

　　题型举例

　　一、单项选择题

　　1、将投资组合分为固定收益投资和可变收益投资的依据是（    ）

　　A.收益形式  B.投资对象  C.权益性质  D.投资时间

　　二、多项选择题

　　l、下列属于实物投资的有（  ）

　　A.艺术古董投资

　　B.基础设施投资

　　C.房地产投资

　　D.研究与开发投资

　　E.股票投资

　　三、名词解释题

　　1、资产负债率

　　四、填空题

　　1、按股东承担的风险和享有的权益为标准，股票可以分为 _____和 _____.

　　五、简答题（回答要点，并简明扼要作解释）

　　l、简要说明金融投资与实物投资的区别。

　　六、论述题

　　1、投资决策者的理性限制主要表现在哪几个方面，如何克服投资决策的理性限制？

　　七、计算题

　　1、一张面额为1000美元的美国债劵，期限为91天，发行价格为985美元，试计算其单利到期限收益率R.

　　八、案例分析题

　　2000年，我国实现旅游总收入4518.95亿元，比1999年增长13%.但是，31家旅游上市公司业绩再一次下降。据统计，旅游板块共实现销售额68.73亿元，比上年同期增长15.85%.但是这些旅游公司仅实现净利润6.65亿元，比上年度下降了42.69%；如果剔除亏损股的影响，净利润则下降了6.02%.与沪深两市的上市公司比较，旅游板块的业绩也远远低于市场的平均水平。31家旅游上市公司加权平均每股收益为0.10元，加权平均净资产收益率4.11%，而沪深两市的上市公司的这两个指标分别为0.20元和7.66%.

　　请从旅游上市公司内部环境和外部环境两个方面分析其效益下降的原因。

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